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    注冊會計師專業階段考試大綱《稅法》


      2017年注冊會計師考試大綱已經公布,以下是《稅法》考試大綱。

    注冊會計師全國統一考試大綱——專業階段考試
    (稅法)(2017年)

    考試目標

    考生應當根據本科目考試內容與能力等級的要求,理解、掌握或運用下列相關的專業知識和職業技能,堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度,解決實務問題。

    1.稅法與稅制相關的基本原理;

    2.現行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定;

    3.不同企業從事各種生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;

    4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規定;

    5.同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;

    6.企業或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;

    7.企業或個人涉稅風險的判斷,稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議;

    8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理;

    9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執行相關的結論性判斷;

    10.注冊會計師協會會員職業道德守則,包括職業道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業道德。

    考試內容與能力等級

    考試內容能力等級
    一、稅法的基本原理 
    (一)稅法的概念及稅收法律關系 
    1.稅法的概念1
    2.稅收法律關系1
    3.稅法與其他法律的關系1
    (二)稅法原則 
    1.稅收法定原則1
    2.稅法其他基本原則1
    3.稅法適用原則1
    (三)稅法要素 
    1.納稅義務人1
    2.征稅對象1
    3.稅目1
    4.稅率1
    5.納稅環節1
    6.納稅期限1
    7.納稅地點1
    8.其他要素1
    (四)稅收立法與我國現行稅法體系 
    1.稅收立法原則1
    2.稅收立法權及其劃分1
    3.稅收立法機關1
    4.稅收立法程序1
    5.稅收管理體制1
    6.我國現行稅法體系1
    (五)稅收執法 
    1.稅務機構設置1
    2.稅款征收管理權1
    3.稅務檢查1
    4.稅務稽查1
    5.稅務行政復議裁決1
    6.其他稅收執法1
    (六)稅務機關和納稅人的權利與義務 
    1.稅務行政主體的權利與義務1
      
    2.稅務行政管理相對人的權利與義務1
    (七)國際稅收關系 
    1.國際重復征稅與國際稅收協定1
    2.國際避稅、反避稅與國際稅收合作1
      
    二、增值稅法 
    (一)征稅范圍與納稅義務人 
    1.征稅范圍1
    2.納稅義務人1
    (二)一般納稅人、小規模納稅人的資格登記及管理 
    1.一般納稅人的登記及管理1
    2.小規模納稅人的登記及管理1
    (三)稅率與征收率 
    1.增值稅稅率2
    2.增值稅征收率2
    3.兼營行為的稅率選擇2
    (四)增值稅的計稅方法 
    1.一般計稅方法2
    2.簡易計稅方法2
    3.扣繳義務人適用的計稅方法2
    (五)一般計稅方法應納稅額的計算 
    1.銷項稅額的計算3
    2.進項稅額的計算3
    3.應納稅額的計算3
    (六)簡易征稅方法應納稅額的計算 
    1.應納稅額的計算3
    2.含稅銷售額的換算3
    (七)進口環節增值稅的征收 
    1.進口環節增值稅的征收范圍及納稅人3
    2.進口環節增值稅的適用稅率3
    3.進口環節增值稅應納稅額計算3
    4.進口環節增值稅的管理1
    (八)出口貨物、勞務及跨境應稅行為增值稅的退(免) 
    稅和征稅 
    1.出口貨物、勞務及跨境應稅行為退(免)稅基本政策2
    2.出口貨物、勞務及跨境應稅行為增值稅退(免)稅政策2
    3.出口貨物、勞務及應稅行為增值稅免稅政策3
    4.出口貨物、勞務及應稅行為增值稅征稅政策2
    5.出口貨物、勞務及應稅行為退(免)稅管理2
      
    6.外國駐華使(領)館及其館員在華購買貨物和服務增值 
    稅退稅管理辦法2
    (九)稅收優惠 
    1.《增值稅暫行條例》規定的免稅項目2
    2.“營改增”規定的稅收優惠政策2
    3.財政部、國家稅務總局規定的其他部分征免稅項目2
    4.增值稅起征點的規定1
    5.其他有關減免稅規定1
    (十)征收管理 
    1.納稅義務發生時間、納稅期限和納稅地點2
    2.增值稅一般納稅人納稅申報辦法2
    3.增值稅小規模納稅人納稅申報辦法2
    4.“營改增”匯總納稅管理辦法2
    (十一)增值稅發票的使用及管理 
    1.增值稅專用發票2
    2.增值稅普通發票1
    3.增值稅電子普通發票1
    4.機動車銷售統一發票1
    5.“營改增”后納稅人發票的使用2
    6.“營改增”后稅控系統使用問題2
      
    三、消費稅法 
    (一)納稅義務人與征稅范圍 
    1.納稅義務人1
    2.征稅范圍1
    (二)稅目與稅率 
    1.稅目2
    2.稅率2
    (三)計稅依據 
    1.從價計征3
    2.從量計征3
    3.從價從量復合計征3
    (四)應納稅額的計算 
    1.生產銷售環節應納消費稅的計算3
    2.委托加工環節應稅消費品應納消費稅的計算3
    3.進口環節應納消費稅的計算3
    4.已納消費稅扣除的計算3
    (五)征收管理 
    1.納稅義務發生時間1
      
    2.納稅期限1
    3.納稅地點1
    4.納稅申報1
      
    四、城市維護建設稅法和煙葉稅法 
    (一)城市維護建設稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍1
    2.稅率、計稅依據與應納稅額的計算2
    3.稅收優惠和征收管理1
    (二)煙葉稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍1
    2.稅率和計稅依據2
    3.征收管理1
    (三)教育費附加和地方教育附加1
      
    五、關稅法和船舶噸稅法 
    (一)關稅征稅對象與納稅義務人 
    1.征稅對象1
    2.納稅義務人1
    (二)關稅進出口稅則 
    1.進出口稅則概況1
    2.稅則歸類1
    3.稅率2
    (三)關稅完稅價格與應納稅額的計算 
    1.原產地規定1
    2.關稅的完稅價格3
    3.應納稅額的計算3
    (四)關稅減免 
    1.法定減免稅2
    2.特定減免稅2
    3.臨時減免稅2
    (五)關稅征收管理 
    1.關稅繳納2
    2.關稅的強制執行1
    3.關稅退還1
    4.關稅補征和追征1
    5.關稅納稅爭議1
    (六)船舶噸稅 
    1.征收范圍和稅率1
    2.應納稅額計算2
      
    3.稅收優惠1
    4.征收管理1
      
    六、資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 
    (一)資源稅法 
    1.納稅義務人2
    2.稅目、稅率2
    3.扣繳義務人2
    4.計稅依據3
    5.應納稅額的計算3
    6.減稅、免稅項目2
    7.出口應稅產品不退(免)資源稅的規定2
    8.征收管理1
    (二)城鎮土地使用稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍2
    2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算3
    3.稅收優惠2
    4.征收管理2
    (三)耕地占用稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍1
    2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算3
    3.稅收優惠和征收管理2
      
    七、房產稅法、契稅法和土地增值稅法 
    (一)房產稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍2
    2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算3
    3.稅收優惠2
    4.征收管理2
    (二)契稅法 
    1.納稅義務人和征稅范圍2
    2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算3
    3.稅收優惠2
    4.征收管理1
    (三)土地增值稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍1
    2.稅率2
    3.應稅收入與扣除項目3
    4.應納稅額的計算3
    5.房地產開發企業土地增值稅清算3
      
    6.稅收優惠3
    7.征收管理2
      
    八、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 
    (一)車輛購置稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍2
    2.稅率、計稅依據2
    3.應納稅額的計算2
    4.稅收優惠3
    5.征收管理2
    (二)車船稅法 
    1.納稅義務人與征稅范圍1
    2.稅目與稅率2
    3.應納稅額的計算預繳納3
    4.稅收優惠2
    5.征收管理2
    (三)印花稅法 
    1.納稅義務人1
    2.稅目與稅率2
    3.應納稅額的計算2
    4.稅收優惠2
    5.征收管理2
      
    九、企業所得稅法 
    (一)納稅義務人、征稅對象與稅率 
    1.納稅義務人1
    2.征稅對象2
    3.稅率2
    (二)應納稅所得額的計算 
    1.收入總額3
    2.不征稅收入和免稅收入3
    3.稅前扣除原則和范圍3
    4.不得扣除的項目3
    5.虧損彌補3
    (三)資產的稅務處理 
    1.固定資產的稅務處理2
    2.生物資產的稅務處理2
    3.無形資產的稅務處理2
    4.長期待攤費用的稅務處理2
    5.存貨的稅務處理2
      
    6.投資資產的稅務處理2
    7.稅法規定與會計規定差異的處理2
    (四)資產損失稅前扣除的所得稅處理 
    1.資產損失的定義2
    2.資產損失扣除政策2
    3.資產損失稅前扣除管理2
    (五)企業重組的所得稅處理 
    1.企業重組的定義2
    2.企業重組的一般性稅務處理方法3
    3.企業重組的特殊性稅務處理方法3
    (六)稅收優惠 
    1.免征與減征優惠2
    2.高新技術企業優惠2
    3.小型微利企業優惠2
    4.加計扣除優惠2
    5.創投企業優惠2
    6.加速折舊優惠2
    7.減計收入優惠2
    8.稅額抵免優惠2
    9.民族自治地方優惠2
    10.非居民企業優惠2
    11.特殊行業優惠2
    12.其他優惠2
    (七)應納稅額的計算 
    1.居民企業應納稅額的計算3
    2.境外所得抵扣稅額的計算3
    3.居民企業核定征收應納稅額的處理3
    4.非居民企業應納稅額的計算3
    5.非居民企業所得稅核定征收辦法3
    6.房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理3
    (八)源泉扣繳 
    1.扣繳義務人2
    2.扣繳方法2
    (九)征收管理 
    1.納稅地點2
    2.納稅期限2
    3.納稅申報2
    4.跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理3
      
    5.合伙企業所得稅的征收管理3
    6.居民企業報告境外投資和所得信息的管理3
    7.納稅申報2
    十、個人所得稅法 
    (一)納稅義務人與征稅范圍 
    1.納稅義務人2
     
    2.征稅范圍2
     
    (二)稅率與應納稅所得額的確定 
    1.稅率3
     
    2.應納稅所得額的確定3
     
    (三)應納稅額的計算 
    1.工資、薪金所得應納稅額的計算3
     
    2.個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算3
     
    3.對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算3
    4.勞務報酬所得應納稅額的計算3
     
    5.稿酬所得應納稅額的計算3
     
    6.特許權使用費所得應納稅額的計算3
     
    7.利息、股息、紅利所得應納稅額的計算3
     
    8.財產租賃所得應納稅額的計算3
     
    9.財產轉讓所得應納稅額的計算3
     
    10.其他所得應納稅額的計算3
     
    11.應納稅額計算中的特殊問題3
     
    (四)稅收優惠 
    1.免征個人所得稅的優惠2
     
    2.減征個人所得稅的優惠2
     
    (五)境外所得的稅額扣除3
     
    (六)征收管理 
    1.自行申報納稅2
     
    2.代扣代繳納稅2
     
    3.核定征收2
     
    4.個人財產對外轉移提交稅收證明或者完稅憑證的規定2
     
      
    十一、國際稅收 
    (一)國際稅收協定范本 
    1.國際稅收協定及其范本1
    2.我國締結稅收協定(安排)的情況1
    3.國際稅收協定典型條款介紹1
    (二)非居民企業稅收管理 
      
    1.外國企業常駐代表機構2
    2.承包工程作業和提供勞務2
     
    3.股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得2
     
    4.中國境內機構和個人對外付匯的稅收管理1
     
    (三)境外所得稅收管理 
    1.適用范圍1
     
    2.境外所得稅額抵免計算的基本項目2
     
    3.境外應納稅所得額的計算2
     
    4.可予抵免境外所得稅額的確認2
     
    5.境外所得間接負擔稅額的計算2
     
    6.適用間接抵免的外國企業持股比例的計算2
     
    7.稅收饒讓抵免的應納稅額的確定2
     
    8.關于抵免限額的計算2
     
    9.實際抵免境外稅額的計算2
     
    10.簡易辦法計算抵免1
     
    11.境外分支機構與我國對應納稅年度的確定1
     
    12.境外所得稅抵免時應納所得稅額的計算2
     
    (四)國際避稅與反避稅 
    1.稅基侵蝕和利潤轉移項目2
     
    2.一般反避稅3
     
    3.特別納稅調整3
     
    (五)轉讓定價 
    1.關聯申報1
     
    2.同期資料管理1
     
    3.轉讓定價方法2
     
    4.轉讓定價調查及調整2
     
    5.預約定價安排2
     
    (六)國際稅收征管合作 
    1.情報交換1
     
    2.海外賬戶稅收遵從法案1
     
    3.金融賬戶涉稅信息自動交換標準1
     
      
    十二、稅收征收管理法 
    (一)稅收征收管理法概述1
    (二)稅務管理 
    1.稅務登記管理2
      
    2.賬簿、憑證管理2
    3.納稅申報管理2
    (三)稅款征收 
    1.稅款征收的原則2
    2.稅款征收的方式2
    3.稅款征收制度2
    (四)稅務檢查 
    1.稅務檢查的形式和方法2
    2.稅務檢查的職責2
    (五)法律責任2
    (六)納稅擔保試行辦法 
    1.納稅保證2
    2.納稅抵押2
    3.納稅質押2
    4.法律責任2
    (七)納稅信用管理 
    1.納稅信用信息的采集2
    2.納稅信用評估2
    3.納稅信用評估結果的確定和發布2
    4.納稅信用評估結果的應用2
      
    十三、稅務行政法制 
    (一)稅務行政處罰 
    1.稅務行政處罰的原則1
    2.稅務行政處罰的設定和種類2
    3.稅務行政處罰的主體與管轄2
    4.稅務行政處罰的簡易程序2
    5.稅務行政處罰的一般程序2
    6.稅務行政處罰權力清單2
    7.稅務行政處罰的執行2
    (二)稅務行政復議 
    1.稅務行政復議機構和人員1
    2.稅務行政復議范圍2
    3.稅務行政復議管轄2
    4.稅務行政復議申請人和被申請人2
    5.稅務行政復議申請2
    6.稅務行政復議受理2
    7.稅務行政復議證據2
    8.稅務行政復議審查和決定2
      
    9.稅務行政復議和解與調解2
    10.稅務行政復議指導和監督2
    (三)稅務行政訴訟 
    1.稅務行政訴訟的概念2
    2.稅務行政訴訟的原則2
    3.稅務行政訴訟的管轄2
    4.稅務行政訴訟的受案范圍2
    5.稅務行政訴訟的起訴和受理2
    6.稅務行政訴訟的審理和判決2

    參考法規(截至2016年12月31日)

    (一)稅法概論

    1.關于轉發《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知(國辦發[1996]4號)

    2.關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知(國稅發[2002]8號)

    3.關于納稅人權利與義務的公告(公告[2009]年第1號)

    4.《深化國稅地稅征管體制改革方案》(中辦發[2015]56號)

    (二)增值稅法

    1.中華人民共和國增值稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第538號頒布實施)

    2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(財政部國家稅務總局第50號令)

    3.關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知(財稅[2009]113號)

    4.增值稅一般納稅人資格認定管理辦法(國家稅務總局令第22號)

    5.關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告(國家稅務總局公告2011年第13號)

    6.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定(中華人民共和國財政部令第65號)

    7.關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2013年第65)

    8.關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知(財稅[2013]106號)

    9.關于發布《郵政企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2014年第5號)

    10.關于發布《鐵路運輸企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2014年第6號)

    11.關于鐵路運輸和郵政業營業稅改征增值稅后納稅申報有關事項的公告80(國家稅務總局公告2014年第7號)

    12.關于將電信業納入營業稅改征增值稅試點的通知(財稅[2014]43號)

    13.關于發布《電信企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2014年第26號)

    14.關于營業稅改征增值稅試點期間有關增值稅問題的公告(國家稅務總局公告2015年第90號)

    15.全面推開營業稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告2016年第13號)

    16.《納稅人轉讓不動產增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2016年第14號)

    17.關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)

    18.關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告(國家稅務總局公告2016年第23號)

    19.關于部分營業稅和增值稅政策到期延續問題的通知(財稅〔2016〕83號)

    20.關于營改增試點若干征管問題的公告(國家稅務總局公告2016年第53號)

    (三)消費稅法

    1.中華人民共和國消費稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第539號)

    2.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則(財政部、國家稅務總局令第51號)

    3.財政部國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關政策的通知(財稅[2012]42號)

    4.財政部國家稅務總局關于繼續提高成品油消費稅的通知(財稅[2015]11號)

    5.國家稅務總局關于調整消費稅納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告〔2015〕32號)

    6.財政部國家稅務總局關于調整卷煙消費稅的通知(財稅〔2015〕60號)

    (四)城市維護建設稅和煙葉稅法

    1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例(國發[1985]19號)

    2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知(國稅發[1994]051號)

    3.國務院關于統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知(國發[2010]35號)

    4.關于對外資企業征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知(財稅[2010]103號)

    5.關于統一地方教育附加政策有關問題的通知(財綜[2010]98號)

    6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》(中華人民共和國國務院令第464號)

    7.關于煙葉稅若干具體問題規定(財稅[2006]64號)

    (五)關稅法和船舶噸稅法

    1.中華人民共和國海關法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定,2000年7月8日》)

    2.中華人民共和國進出口關稅條例(國務院令第392號)

    3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》(中華人民共和國國務院令第610號)

    4.海關總署關于2016年關稅實施方案的公告(海關總署公告2015年第69號)

    5.財政部、海關總署、國家稅務總局關于跨境電子商務零售進口稅收政策的通知(財關稅[2016]18號)

    (六)資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法

    1.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定(中華人民共和國國務院令第605號)

    2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則(中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第66號)

    3.國家稅務總局關于發布修訂后的《資源稅若干問題的規定》的公告(國家稅務總局公告2011年第63號)

    4.關于實施煤炭資源稅改革的通知(財稅[2014]72號)

    5.關于調整原油、天然氣資源稅有關政策的通知(財稅[2014]73號)

    6.國家稅務總局關于發布《煤炭資源稅征收管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2015年第51號)

    7.財政部國家稅務總局關于全面推進資源稅改革的通知(財稅〔2016〕53號)

    8.財政部國家稅務總局關于資源稅改革具體政策問題的通知(財稅〔2016〕54號)

    9.財政部國家稅務總局水利部關于印發《水資源稅改革試點暫行辦法》的通知(財稅〔2016〕55號)

    10.中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例(國務院令第483號)

    11.財政部國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知(財稅[2008]152號)

    12.財政部國家稅務總局關于房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知(財稅[2009]128號)

    13.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第511號)

    14.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則(財政部國家稅務總局令第49號)

    (七)房產稅法、契稅法和土地增值稅法

    1.中華人民共和國房產稅暫行條例(國發[1986]90號)

    2.財政部稅務總局關于房產稅若干具體問題的解釋和暫行規定(財稅地字(1986)第008號)

    3.中華人民共和國契稅暫行條例(國務院令第224號)

    4.中華人民共和國契稅暫行條例細則(財法字[1997]52號)

    5.國家稅務總局國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知(國稅發[1998]031號)

    6.財政部國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復(財稅字[1998]096號)

    7.財政部國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復(財稅[2004]126號)

    8.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復(國稅函[2004]1036號)

    9.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知(國稅發[2004]137號)

    10.關于企業事業單位改制重組契稅政策的通知(財稅[2012]84號)

    11.中華人民共和國土地增值稅暫行條例(國務院令第138號)

    12.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則(財法字[1995]006號)

    13.財政部國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知(財稅[2006]21號)

    14.關于土地增值稅清算有關問題的通知(國稅函[2010]220號)

    (八)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

    1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例(國務院令第294號)

    2.車輛購置稅征收管理辦法(國家稅務總局令第33號)

    3.中華人民共和國車船稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第611號)

    4.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告(國家稅務總局公告2013年第42號)

    5.中華人民共和國印花稅暫行條例(國務院令第11號)

    6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則(財稅字(1988)第255號)

    7.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規定(國稅地字[1988]025號)

    8.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知(國稅函[2004]150號)

    9.財政部國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知(財稅[2004]170號)

    10.財政部國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知(財稅[2006]162號)

    (九)企業所得稅法

    1.中華人民共和國企業所得稅法(中華人民共和國主席令[2007]63號)

    2.中華人民共和國企業所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第512號)

    3.關于貫徹落實國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策有關問題的通知(財稅[2008]21號)

    4.關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知(財稅[2008]159號)

    5.關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發[2009]3號)

    6.關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知(財稅[2009]59號)

    7.關于非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知(財稅[2009]122號)

    8.關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知(國稅函[2010]79號)

    9.關于工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告(國家稅務總局公告2010年第24

    10.關于發布《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2011年第25號)

    11.關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告(國家稅務總局公告2011年第30號)

    12.關于企業所得稅若干問題的公告(國家稅務總局公告2011年第34號)

    13.關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知(財稅[2011]117號)

    14.國家稅務總局關于我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告(國家稅務總局公告2012年第18號)

    15.關于企業所得稅核定征收有關問題的公告(國家稅務總局公告2012年第27號)

    16.關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2013年第9號)

    17.關于研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知(財稅[2013]70號)

    18.關于企業維簡費支出企業所得稅稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告2013年第67號)

    19.關于依據實際管理機構標準實施居民企業認定有關問題的公告(國家稅務總局公告2014年第9號)

    20.企業因國務院決定事項形成的資產損失稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告2014年第18號)

    21.關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告2014年第23號)

    22.關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告(國家稅務總局公告2014年第29號)

    23.關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知(財稅[2014]75號)

    24.中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2014年版)(國家稅務總局公告2014年第63號)

    25.關于企業重組業務企業所得稅征收管理若干問題的公告(國家稅務總局公告2015年第48號)

    26.關于貫徹落實進一步擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告2015年第61號)

    27.關于進一步完善固定資產加速折舊企業所得稅政策有關問題的公告(國家稅務總局公告2015年第68號)

    28.關于許可使用權技術轉讓所得企業所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2015年第82號)

    29.國家稅務總局關于資產(股權)劃轉企業所得稅征管問題的公告(國家稅務總局公告2015年第40號)

    (十)個人所得稅法

    1.中華人民共和國個人所得稅法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正)

    2.財政部國家稅務總局關于嚴格執行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知(財稅[2004]40號)

    3.國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知(國稅發[2005]9號)

    4.財政部國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復(財稅[2005]94號)

    5.國家稅務總局關于印發《個人所得稅管理辦法》的通知(國稅發[2005]120號)

    6.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(國稅函[2005]715號)

    7.國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知(國稅發[2006]108號)

    8.國家稅務總局關于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知(國稅函[2006]1200號)

    9.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第519號)

    10.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知(國稅發[2008]20號)

    11.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知(國稅發[2010]54號)

    12.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知(國稅發[2010]63號)

    13.關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告(國家稅務總局公告2010年第27號)

    14.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告2011年第6號)

    15.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定(中華人民共和國主席令第48號)

    16.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第600號)

    17.財政部國家稅務總局關于調整個體工商戶業主個人獨資企業和合伙企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知(財稅[2011]62號)

    18.財政部國家稅務總局中國證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(財稅[2012]85號)

    19.國家稅務總局關于律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告[2012]53號)

    20.財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知(財稅[2013]5號)

    21.國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告2014年第25號)

    22.國家稅務總局關于發布個人所得稅申報表的公告(國家稅務總局公告[2013]21號)

    23.財政部國家稅務總局證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知(財稅[2014]81號)

    24.國家稅務總局關于發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2014年第67號)

    25.財政部國家稅務總局關于個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政策的通知(財稅〔2015〕41號)

    26.財政部國家稅務總局證監會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(財稅〔2015〕101號)

    27.國家稅務總局關于股權獎勵和轉增股本個人所得稅征管問題的公告(國家稅務總局公告2015年第80號)

    28.財政部國家稅務總局保監會關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知(財稅〔2015〕126號)

    (十一)國際稅收

    1.國家稅務總局關于執行稅收協定利息條款有關問題的通知(國稅函[2006]229號)

    2.國家稅務總局關于稅收協定常設機構認定等有關問題的通知(國稅發[2006]35號)

    3.國家稅務總局關于印發《國際稅收情報交換工作規程》的通知(國稅發[2006]70號)

    4.國家稅務總局關于中國居民企業向境外H股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知(國稅函[2008]897號)

    5.國家稅務總局關于印發《特別納稅調整實施辦法(試行)》的通知(國稅發[2009]2號)

    6.國家稅務總局關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發[2009]3號)

    7.國家稅務總局關于印發《非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)》的通知(國稅發[2009]124號)

    8.財政部國家稅務總局關于企業境外所得稅收抵免有關問題的通知(財稅[2009]125號)

    9.國家稅務總局關于印發《外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法》的通知(國稅發[2010]18號)

    10.國家稅務總局關于《非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)》有關問題的補充通知(國稅函[2010]290號)

    11.國家稅務總局關于發布《企業境外所得稅收抵免操作指南》的公告(國家稅務總局公告2010年第1號)

    12.財政部國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知(財稅[2008]121號)

    13.國家稅務總局關于稅收協定中財產收益條款有關問題的公告(國家稅務總局公告2012年第59號)

    14.國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2013年第9號)

    15.財政部國家稅務總局證監會關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得暫免征收企業所得稅問題的通知(財稅[2014]79號)

    16.一般反避稅管理辦法(試行)(國家稅務總局令第32號)

    17.國家稅務總局關于發布《非居民納稅人享受稅收協定待遇管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2015年第60號)

    18.國家稅務總局關于開具《中國稅收居民身份證明》有關事項的公告(國家稅務總局公告2016年第40號)

    19.國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告(國家稅務總局公告2016年第64號)

    (十二)稅收征收管理法

    1.中華人民共和國稅收征收管理法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

    2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則(國務院令第362號)

    3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知(國稅發年2003第47號)

    4.稅務登記管理辦法(國家稅務總局令第7號)

    5.國家稅務總局關于印發《稅收減免管理辦法(試行)》的通知(國稅發年2005第129號)

    6.納稅擔保試行辦法(國家稅務總局令第11號)

    7.國家稅務總局關于印發《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知(國稅87發2010年第11號)

    8.中華人民共和國發票管理辦法實施細則(國家稅務總局令第25號)

    9.網絡發票管理辦法(國家稅務總局令第30號)

    10.稅收票證管理辦法(國家稅務總局令第28號)

    11.國家稅務總局關于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告(國家稅務總局公告2013年第34號)

    12.國家稅務總局關于修改《稅務登記管理辦法》的決定(國家稅務總局令第36號)

    13.國家稅務總局關于修改《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》的決定(國家稅務總局令第37號)

    14.國家稅務總局關于推行通過增值稅電子發票系統開具增值稅電子普通發票有關問題的公告(國家稅務總局公告2015年第84號)

    15.國家稅務總局關于落實“三證合一”登記制度改革的通知(稅總函2015第482號)

    16.國家稅務總局關于納稅信用A級納稅人取消增值稅發票認證有關問題的公告(國家稅務總局公告2016年第7號)

    17.國家稅務總局關于完善納稅信用管理有關事項的公告(國家稅務總局公告2016年第9號)

    (十三)稅務行政法制

    1.稅務行政復議規則(國家稅務總局令第21號)

    2.稅收執法督察規則(國家稅務總局令第29號)

    3.國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見(稅總發[2013]15號)

    4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法(國家稅務總局令第34號)

    5.國家稅務總局關于發布《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2014年第41號)

    6.國家稅務總局關于發布第一批稅務行政處罰權力清單的公告(國家稅務總局公告2015年第10號)

    7.國家稅務總局關于修改《稅務行政復議規則》的決定(國家稅務總局令第39號)

    8.國家稅務總局關于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2016年第24號)

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